Er JPMorgan Funds - US Value Fund - JPM US Value A (dist) - USD aktiebaseret?

Afkastet beskattes som kapitalindkomst - om det er en fordel, afhænger af din situation

Står fonden ikke på positivlisten, og er den fortsat et investeringsselskab, lagerbeskattes gevinst og tab som kapitalindkomst, der indgår i din øvrige indkomst.

Det kan være en fordel, hvis du har uudnyttet personfradrag eller negativ kapitalindkomst at modregne i - det kan f.eks. være et realkreditlån. Har du derimod positiv kapitalindkomst i forvejen, beskattes afkastet typisk hårdere end aktieindkomstens laveste sats på 27%. Husk at verificere fondens status - fraværet fra positivlisten kan også skyldes ophør eller omdannelse.

Kan ikke ligge på en aktiesparekonto

Denne fond står ikke på positivlisten for 2026 og må derfor ikke handles på en aktiesparekonto.

Leder du efter en fond til din aktiesparekonto, skal du finde én, der står på positivlisten.

Typisk velegnet til at udnytte barnets personfradrag

Denne fonds afkast er kapitalindkomst, som kan rummes i barnets personfradrag. Er årets afkast inden for fradraget - og er fradraget ikke brugt på anden indkomst, f.eks. et fritidsjob - er skatten reelt nul.

Husk, at løbende afkast af pengegaver fra forældre beskattes hos giveren, til barnet fylder 18, og verificér fondens status hos Skattestyrelsen, da fravær fra positivlisten også kan skyldes ophør eller omdannelse.

Fondens fravær fra positivlisten er uden betydning her

At denne fond ikke står på positivlisten for 2026, ændrer intet i en børneopsparing: afkast på kontoen beskattes ikke i bindingsperioden (pensionsbeskatningslovens §51, stk.4).

Bemærk dog, at der gælder begrænsninger for, hvilke værdipapirer der overhovedet må ligge i et børneopsparingsdepot. Det kan du læse mere om her.

Fondens fravær fra positivlisten er uden betydning her

I en pensionsordning ændrer det intet, at denne fond ikke står på positivlisten for 2026: afkastet beskattes med 15,3% i årlig PAL-skat efter lagerprincippet (pensionsafkastbeskatningslovens §2).

Det gælder alle pensionstyper. Positivlistens sondring mellem aktieindkomst og kapitalindkomst gælder kun frie midler, ikke pensionsmidler.